债券信息公开原则

www.njLvshi.cn 南京劳动律师网

债券信息公开原则 一、概念
证券交易公开原则，又称信息公开原则，指证券交易是一种面向社会的、公开的交易活动，其核心要求是实现市场信息的公开化。按照这个原则，投资者对于所购买的证券可以进行充分、真实、准确、完整的了解。要求证券交易参与各方应依法及时、真实、准确、完整地向社会发布自己的有关信息。证券法律中的公开规制(disclosure regulation)，即强制证券发行和交易中的特定当事人公开其相关信息、以供投资者进行判断的一系列法律规范体系，一向被视为资本市场制度架构中的基石。
二、概况
公开原则是证券立法中的一个重要原则。它的实质内容是要求证券发行人将有关资料公之于众，不得有虚假，误导或遗漏，从而防止投资者像不良发行人投资，以避免不应有的损失。纵观当今世界实行市场经济的国家或地区的证券立法模式，虽然侧重点各有不同，但都有关于公开原则的表述。尤其是近年来法国，德国，意大利等欧陆国家证券立法对公开原则的认同，更标志着公开原则已经成为证券立法中的普遍重要原则。公开原则具有双重意义，第一层次是新信息发行时的信息披露，即首次公开。第二层次是信息的持续披露，即持续公开。公开原则的核心是财务公开制度，即证券发行者必须向大众公开公司财务状况的制度。
三、首次公开
首次公开是第一层次的信息公开披露，就是任何一家证券公司想在市场上公开发行证券，都必须要公开其公司财务状况。首先要向证券交易委员会提交招股说明书。招股说明书应该包括以下说明：
①关于发行人的业务组织的清晰和准确的说明，包括有关高级职员，董事，发行人的资本结构，发行人从事的业务类型。
②需要公开的有关市场安排，发行和销售证券的费用，发行所得收入的会计处理以及对高级职员和董事赔偿等方面的情况。
③需要包括经过公证会计师审计的公司以往数年的财务报表和经营过程中尤为违法情况的说明。招股说明书必须分送给向其发行或出售证券的任何人。
综上所述，债券信息公开原则可以说是为政府监管需要而设，也可以说是为了服务广大投资者而设，但无论其设置意图为何，证券法对其进行了相关的确认，使之具有了法律规制力，它的立法意图毫无疑问是为了保障证券市场合法有序的运行，因此这项原则需要我们主动去遵守。

·发行公司债券的股票有什么影响
    发行公司债券的股票有什么影响 购买公司债券和股票在当前社会都是非常常见的，许多人在有闲钱对这方面有些了解的话都会选择购买入账，虽说存在一定的盈亏风险，但用这些闲钱能够赚到一笔资金的话自然是更好不过的。很多人认为股票和债权之间是会互相影响的。那发行公司债券的股票有什么影响呢？ 发行公司债券对股票有什么影响 股票与债券都是有价证券，是证券市场上的两大主要金融工具。两者同在一级市...

·网友欠钱不还怎么办怎么起诉？
    网友欠钱不还怎么办怎么起诉？ 一、网友欠钱不还怎么办怎么起诉? 1、网友欠钱不还首先可以询问不还钱的理由，若是以各种理由不还钱，且债务已经到期的，可以向债务人经常居住地或者户籍所在地法院提起诉讼，所需要的资料为:起诉书、证据清单，身份证。 2、法院审查你的资料后，如果符合立案的条件，就会出具《立案通知书》并告知你诉讼权利义务。 3、法院立案后，会根据案件情况转入具体经办...

·抵押权其他债权的担保是什么？
    抵押权其他债权的担保是什么？ 一、抵押权其他债权的担保 1、抵押权 抵押权是指债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人未履行债务时，债权人依照法律规定的程序就该财产优先受偿的权利。债务人或者第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押财产。如某人向银行申请贷款，并以自己的住房作抵押，这时银行即为抵押权人。 抵押权(Pledge)是担保物权...

·怎么将债务重组三种方式相结合，内容是什么？
    怎么将债务重组三种方式相结合，内容是什么？ 一、怎么将债务重组三种方式相结合，内容是什么? 将债务重组三种方式相结合的具体内容是：债务人转让其资产给债权人以清偿债务的债务重组方式;债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式;以资产、将债务转为资本等方式清偿某项债务的一部分，并对该项债务的另一部分以修改其他债务条件进行债务重组。 二、相关拓展内容 (一)...

·债权转让时无需取得债务人的同意吗
    债权转让时无需取得债务人的同意吗 一、债权转让时无需取得债务人的同意吗? 各国民法对债权的转让是否须经债务人同意或通知债务人存在不同的主张。 1、自由主义。 德国民法典主张债权原则上可以自由转让，不以取得债务人同意或通知为必要要件。美国法实际也是承认合同权利的转让无须经过债务人的同意。 2、通知主义。 法国民法典、日本民法典主张债权转让以通知债务人或经债务人承诺为必...

·留置权是债权，其条件和效力是什么
    留置权是债权，其条件和效力是什么双方通过签署抵押合同建立债权债务关系，如果债务人违约，不承担债务，债权人有权对抵押物进行处理。其中留置权是债权人实现债权的基本保证，下面我们就根据我们整理的相关资料，来看看留置权成立条件、法律效力都包括哪些内容。 一、留置权是债权人实现债权的手段 留置权是指当债务人逾期不履行债务时，合法占有债务人动产的债权人有权留置动产并享有对该动产的优先受偿权...

·银行承兑汇票期限 银行承兑汇票期限 1、银行承兑汇票付款
    银行承兑汇票期限 银行承兑汇票期限 1、银行承兑汇票付款期限 根据中国人民银行《支付结算办法》第八十七条规定，银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月;即银行承兑汇票票据所记载从“出票日期”起至“汇票到期日”止，最长不得超过6个月。 2、银行承兑汇票票据权利期限 银行承兑汇票持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年，票据权利在下列期限内不行使而消灭。 ...

·挪用公款数额最新标准是什么
    挪用公款数额最新标准是什么 一、挪用公款数额最新标准是什么 (一)、挪用公款进行非法活动 1、数额较大的认定 挪用公款进行非法活动，数额在三万元以上，为数额较大。国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役; 2、数额巨大的认定 挪用公款进行非法活动，数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一...