公司债券审核流程是怎样的？

www.njLvshi.cn 南京劳动律师网

公司债券审核流程是怎样的？ 一、定义
公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式，基于公司债券的发行，在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此，公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证。
二、发行条件
证券法第十六条 公开发行公司债券，应当符合下列条件：
(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;
(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;
(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;
(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
(六)国务院规定的其他条件。
三、公司债券审核工作流程简介
1、公司债券行政许可分为面向公众投资者和面向合格投资者两种情形，其中前者适用一般程序，后者适用简易程序。
2、一般程序包括受理、审核、反馈、行政许可、期后事项五个环节。
(1)受理环节：受理部门接收材料后转公司债券部，债券部进行形式审查，材料齐备，符合受理条件的，通知受理部门受理，需要补正的，要求补正，未按要求补正或者补正材料不符合要求的，通知受理部门作出不予受理决定。
(2)审核环节：受理后，确定审核人员，并从财务、非财务进行审核，同时启动诚信档案查询程序。审核工作遵循双处双审、书面反馈、集体讨论的原则。
(3)反馈环节：审核人员提出初审意见，反馈会集体讨论，集体确定反馈意见，受理部门通知发行人。受理材料至反馈意见期间为静默期，发行人不得与审核人员联系问询。反馈意见发出后，发行人可在规定时间与审核人员进行沟通，见面沟通的，债券部必须2人出席。
(4)行政许可环节：审核专题会集体讨论审核意见，包括通过、有条件通过(据说已删除此意见)、不予通过。如有重大问题，可二次反馈。签批程序结束后，予以核准或者不予核准，审结发文。发行人领取批文后可启动发行工作。
(5)期后事项。对于发行人和主承销商领取批文后发生重大事项(简称“期后事项”)的，发行人及相关中介机构应按规定向公司债券监管部提交期后事项材料，对该事项是否影响发行条件发表明确意见。审核人员按要求及时提出处理意见，需提交审核专题会重新审议的，按照相关规定履行内部工作程序。
3、简易程序包括交易场所预审、受理、简化审核程序、行政许可决定四个环节。
(1)受理环节。发行人在交易场所预审同意后正式向中国证监会提交发行申请，中国证监会通过交易场所接收并受理。
(2)简化审核程序。申请受理后，公司债券监管部以交易场所上市(挂牌)审核意见为基础简化核准程序。
(3)行政许可决定。中国证监会履行核准或者不予核准公司债券发行行政许可的签批程序后，审结发文。发行人到交易场所领取核准发行批文后，无重大事项或已履行完重大事项程序的，可按相关规定启动发行。
本文着重为您讲述了公司债券审核流程，同时也介绍了定义、发行条件等相关知识。我们可以得知，要想发行公司债券，公司本身必须在资本、盈利能力等方面踏入一定的门槛，然后就是依照公司债券面向群体的不同，通过一系列的国家审核流程。对于公司债券发行的审核是政府对国民经济的宏观调控手段之一，能够有效预防多重风险，保障多方利益。

·离婚时如何处理债务的清偿
    一.离婚时如何处理债务的清偿《婚姻法》第四十一条规定：离婚时，原为夫妻共同生活所负的债务，应当共同清偿。所谓夫妻共同生活所负的债务，是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方为共同生活、履行抚养、赡养义务、为生产经营等的需要而负的债务。共同生活所负的债务，应当以夫妻共同财产清偿。夫妻的共同财产是指：在婚姻关系存续期间所得的工资、奖金、生产、经营的收益、知识产权的收益、遗嘱或赠与合同中没有...

·债权债务清理报告怎么写？
    债权债务清理报告怎么写？ 清理报告范文 ×××(单位名称)债权债务清理证明 ××工商行政管理局： ×××(单位名称)系本单位出资设立的营业单位，现申请注销。该单位的债权债务已清理完结([或者：]由本单位接收，并负责清理)。 特此证明 [主管部门(出资人)盖章] 年 月 日 延伸阅读 企业债权债务该如何清理 对于债权回收难度大、周期长、坏帐率高的问题，很多企业都费...

·合肥债权债务律师收费标准，纠纷处理方式是什么?
    合肥债权债务律师收费标准，纠纷处理方式是什么？ 一、合肥债权债务律师收费标准 从2009年7月7日起，合肥市律师服务收费将执行新标准，相比老标准，新标准明显降低。原来律师提供法律服务时每小时收费50元至1000元，现调整成每小时40元至800元。 1、律师计时收费的标准为每小时40元至800元，不足1小时超过30分钟的，按1小时计算;未到30分钟的，不收费。计费时间按照一...

·债权债务纠纷案例
    债权债务纠纷案例 一、案例 近日，旌阳区新中镇妥善调解了一起涉及金额巨大的债权债务纠纷。在村调委会、镇司法所的耐心调解下，最终保护了双方的合法权益，使得矛盾成功化解。 新中镇茶店村4组的张某与梁某是多年的好友，两家人关系也一直不错。2011年，两家共同投资承包一项建筑工程，并约定由张某负责购买工程材料，梁某组织施工。然而在工程实施过程中，因相互之间的信任，很多账目并未严格清算...

·离婚债务分割新规定是怎样的？
    离婚债务分割新规定是怎样的根据我国《婚姻法》第四十一条的规定，离婚时，原为夫妻共同生活所负的债务，应当共同偿还。共同财产不足清偿的，或财产归各自所有的，由双方协议清偿;协议不成时由人民法院判决。这是关于离婚时清偿债务的一般规定。债务的性质不同，当事人清偿责任也不相同。第一，夫妻共同生活所负的债务，其中包括维持夫妻共同生活、抚养子女、赡养老人等所负的债务，双方均有清偿的责任，这种...

·非法吸收公众存款罪既遂法院如何判？
    非法吸收公众存款罪既遂法院如何判?非法吸收公众存款罪既遂的判决，是根据《刑法》第一百七十六条 【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管...

·如何理清债权债务关系 在现代商务活动中，企业之间进行涉及股
    如何理清债权债务关系 在现代商务活动中，企业之间进行涉及股权转让的行为时，首先要由专业的清算组处理好财产问题，其中最重要的就是理清债权债务关系，而由于其千丝万缕的复杂性，整个清算过程也并不简单，在这里，我们将为您进行初步的介绍。 一、债权概述 债权是一种典型的相对权，只在债权人和债务人间发生效力，原则上债权人和债务人之间的债之关系不能对抗第三人。 债发生的原因在民法债编...

·在我国什么借款是集资诈骗？
    随着我国经济发展的繁荣，人们的生活水平也得提高。相应的人们经济收入也逐渐得到改善。针对现在目前的情况，有些不法分子就会通过一些非法手段面向社会进行非法集资。不过这样的行为有和我们生活当中正常借贷有着相似之处，人民对此还是存在疑惑。那么，在我国什么借款是集资诈骗？ 一、集资诈骗与民间借贷的区别 二者的区别在于行为人是否具有非法占有目的，是否使用了诈骗的方法。 在认定行为人...